На что можно получить налоговый вычет при белой зарплате и официальной занятости? Вернет ли государство часть потраченных денег при покупке машины или строительстве частного дома? Эти и другие темы рассмотрим подробнее.
Вычет по налоговым платежам – что мы о нем знаем?
Итак, каждый работающий гражданин знает, что с его зарплаты компания снимает 13% и переводит деньги в местный бюджет в качестве налогов. Бухгалтер предприятия выполняет проводку самостоятельно и перечисляет деньги в ту инспекцию, куда территориально «прикреплен» владелец ИНН.
В конце отчетного периода подразделение Налоговой переводит эти деньги в центр, который распределяет их обратно по регионам. Деньги идут на выплату зарплат бюджетникам, содержание образовательных учреждений, компенсации пенсионерам. Часть средств, выплаченных в бюджет, официально трудоустроенный сотрудник имеет право вернуть.
На заметку! Возвращая деньги из бюджета, государство стимулирует население работать «в белую». Однако форма трудоустройства не всегда зависит от желания работника – предприниматели не спешат оформлять сотрудников по трудовой из-за высокой налоговой нагрузки.
Получение компенсации возможно при строгом соблюдении законодательства. Налогоплательщику потребуется собрать пакет справок и предоставить их в территориальную НС. На выплаты населению установлены ограничения. Например, максимальный жилищный вычет не превышает 2 млн рублей.
На что можно получить налоговый вычет?
Теперь поговорим о том, на что можно получить налоговый вычет и сколько раз выплачивается такая компенсация.
Возврат налогов возможен при продаже недвижимости – отдельной квартиры, комнаты. Деньги возвращают при самостоятельном строительстве жилья, а также уменьшают налог при продаже недорогого транспорта. Среди российского населения наиболее популярны компенсации при покупке жилплощади в ипотеку, так как этот вычет является самым крупным и значимым среди всех.
Важно! Оформляется возврат только в том случае, если получатель трудоустроен официально и исправно выплачивает налоги из своей зарплаты, а ежегодная выплата составляет не менее 13% от его доходов.
Также возможны регулярные социальные компенсации. Налоговая вернет не более выплаченной в бюджет суммы, соизмеримой с тратами на лечение, получение образования, благотворительность, взносы в НПФ. Налогоплательщик может нести расходы лично, так и тратиться на детей.
Сколько раз выплачивается компенсация? Закон допускает многократные вычеты при расходах:
- на обучение в ВУЗе, платной школе или детском саду;
- оказание медицинской помощи, приобретение лекарственных препаратов.
Подавать заявки на возврат налогов в суммах, затраченных на перечисленные выше нужды, можно ежегодно. Однако получить налоговый вычет в 2019 году при покупке жилья можно получить 1 или несколько раз, пока плательщик не исчерпает установленный законом лимит.
Можно ли получить компенсацию при покупке машины?
К сожалению, налоговый вычет на покупку машины не предусмотрен. Даже для покупателей транспортного средства в кредит Налоговый Кодекс не подразумевает каких-либо льгот.
Только покупатели квартиры в ипотеку или за наличные смогут компенсировать траты в пределах 2 млн, т.е. получить возврат налоговых платежей до 260000 рублей. Также закон позволяет возвратить часть процентов, выплаченных по ипотеке, в пределах 3 млн рублей.
На 2019 год послаблений для плательщиков автокредитов и покупателей ТС за наличный расчет не предусмотрено. Рассчитывать на солидный возврат налогоплательщики смогут только при покупке жилья для постоянного проживания. Целевое расходование средств необходимо подтвердить справками и чеками.
А как быть при продаже машины?
В этом случае продавцы смогут воспользоваться вычетом. Вернуть деньги в этом случае не удастся, зато получится уменьшить налогооблагаемую базу и сэкономить 32000 рублей. Расчет налога выполняется так: из рыночной стоимости авто вычитается лимит в 250000, а из полученной суммы 13% перечисляется в местный бюджет.
Оформляют ли вычеты при строительстве частного дома?
Российский Налоговый Кодекс, а именно ст. 1-3 разрешает компенсировать затраты из налоговых отчислений в бюджет, на следующие операции, связанные с возведением частного дома:
- Расходы на составление проектной документации или ее покупку. Траты на услуги сметчика.
- Затраты на подключение газового оборудования, обустройство коммуникаций, электрификацию помещения.
- Приобретение земельного надела под будущую застройку.
- Покупка недостроя с последующей переделкой.
- Проведение ремонтных и отделочных работ по договору.
- Закуп стройматериалов, предметов отделки.
Законодательно утвержден налоговый вычет при строительстве дома в пределах 2 млн рублей. С учетом всех расходов гражданин вправе вернуть до 260000 рублей, но с одним условием – если эту сумму он уже выплатил в региональный бюджет.
Как считается выплата, рассмотрим на простом примере. Семейная пара мечтала построить свой дом и для этого в 2015 году выкупила участок 6 соток за 850000. На следующий год владелец заложил землю и взял в кредит 740000 для оплаты услуг бригады строителей. Расходы на покупку материалов составили 1,22 млн рублей.
Через год возведение дома продолжилось. На объекте начали работать отделочники, которым по документам выплатили 540000 рублей. Расходы на штукатурку и плитку -около 610000. Общие траты, которые понес хозяин без учета процентов, составили 3,96 млн.
Вернуть 13% от всех затрат не получится, так как предельно допустимая льготная сумма – всего 2 млн рублей. То есть владелец смог вернуть только 260000 рублей. При этом не важно, какая сумма была затрачена на домовладение, более 260000 налогов при частной застройке государство не выплатит.
Что необходимо для получения вычета при строительстве?
Предоставят компенсацию на основании документального подтверждения гражданину РФ, соответствующему законодательно установленным требованиям:
- Получатель должен работать официально и иметь регулярные зарплатные отчисления подоходного налога в местный бюджет.
- Трудоустроенный гражданин может выплачивать в бюджет налог 13% на иной доход, полученный на подработке или благодаря иному источнику. В учет идут доходы от фриланса, научной или писательской деятельности, платежей по аренде и пр.
Какие документы потребует налоговый инспектор?
Чтобы инспектор одобрил заявку и перевел возврат на карточку, необходимо предоставить в ФНС полный пакет документов. Бумаги принимают до конца отчетного периода – до первых чисел мая месяца.
В онлайн-формате или при личной встрече с сотрудником Инспекции необходимо предоставить следующий пакет документов:
- Справку 2НДФЛ от вашего работодателя с выплатами за последний год.
- Заранее заполненную электронную или печатную форму декларации 3НДФЛ.
- Свой паспорт. Специалисту необходим оригинал, копию он сделает самостоятельно.
- Заполненное заявление на получение имущественного вычета (образец есть на сайте ФНС).
- Официальную выписку из ЕГРН, подтверждающую право собственности на объект недвижимости.
- Платежки, акты и квитанции, доказывающие понесенные расходы.
Если право собственности разделено в долях между супругами, необходимо предоставить свидетельство о браке и заявление о распределении компенсации между сторонами. Когда долю получили несовершеннолетние дети, потребуются их свидетельства о рождении. Согласно размеру доли получить компенсацию расходов может и супруга собственника, если она официально работает.
Итак, теперь вы легко разберетесь, на что можно получить налоговый вычет и сможете воспользоваться своими правами. Компенсация может стать существенным подспорьем для граждан, регулярно выплачивающих взносы в бюджет. Столкнувшись с высокими расходами на здравоохранение, образовательные услуги, покупку и строительство жилья, гражданин вправе вернуть часть отчислений и поправить материальное положение.
